Hoe kunnen we je helpen?

Overstappen van een eenmanszaak naar een besloten vennootschap komen vaak voor. Ondernemers in kwestie zijn echter niet altijd op de hoogte van de fiscale veranderingen die zo’n switch met zich meebrengt. We adviseren u om rekening te houden met het volgende. 
 
1. U moet loonbelasting betalen 
Als zzp’er mag u uzelf uitkeren wat u maar wilt. Een directeur-grootaandeelhouder (dga) van een bv moet zichzelf echter verplicht een bepaald (realistisch) loon uitkeren. Het minimum bedrag van een dga-salaris is €51.000, tenzij je dit anders hebt geregeld. 
 
Belangrijker: over dit salaris moet belasting worden betaald. 
 
2. U krijgt te maken met vennootschapsbelasting 
…de vennootschapsbelasting! 
 
Dit type belasting is enigszins te vergelijken met dat wat u als zzp’er betaalt. U betaalt namelijk belasting over de belastbare winst van uw onderneming.  
 
3. Het kan wellicht niet lonen om over te stappen naar een bv 
Twee keer belasting, dus. Dat kan desondanks goed uitpakken. Vanaf bepaalde bedragen, die afhankelijk zijn van het type bedrijf dat u beheert, betaalt u voor deze twee belastingvormen minder belasting dan de inkomstenbelasting die u als zzp’er betaalde. 
 
Deze grens ligt doorgaans rond de €100.000 winst per jaar, maar nogmaals: dit hangt van veel bedrijfsgebonden elementen af. 
 
4. U kunt niet zomaar een bv starten 
Voordat u überhaupt met dit soort zaken te maken krijgt, moet u een bv oprichten. En dat is géén kwestie van even bij de KvK naar binnen wandelen. Een vennootschap moet namelijk bij de notaris worden afgesloten. Waarvan akte. 
 
5. U kunt niet zomaar meer geld opnemen 
Een extraatje pinnen vanaf uw zakelijke rekening? Dat kan als zzp’er, maar niet als beheerder van een bv. Een laatste punt om rekening mee te houden. 

Lang verwachten, toch gekomen. Na jaren aan gesteggel heeft het kabinet besloten dat zzp’ers zich voortaan verplicht moeten verzekeren tegen arbeidsongeschiktheid. We vertellen u hieronder meer over deze ingrijpende maatregel.

De belangrijkste vraag: wat gaat het zzp’ers kosten?
De kosten voor de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zzp’ers zijn maximaal €195 per maand. Het exacte bedrag hangt af van de verzekering in kwestie.

…en wanneer keert de verzekering uit?
De verzekering keert uit wanneer zelfstandigen minstens een jaar niet in staat zijn geweest om het minimumloon te verdienen. De verzekering keert dan uit tot aan de AOW-leeftijd.

Hoeveel keert de verzekering uit?
De verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering keert 70 procent van de winst uit tot maximaal het minimumloon. Wat zijn de voordelen van deze verzekering? De verplichte verzekering is om een aantal redenen in het leven geroepen. De belangrijkste reden is gelijktrekking met werknemers. Die hebben tenslotte ook een verplichte verzekering die uitkeert bij arbeidsongeschiktheid.

Een ander voordeel is het gegeven dat zzp’ers zich niet tot het eigen vermogen of dat van hun partner hoeven te wenden.

Wat zijn de nadelen van deze verzekering?
Controversieel is de verplichte arbeidsongeschiktheid zeker. Veel zelfstandigen zijn van mening dat het fenomeen tornt aan hetgeen waarvoor ze ondernemer zijn geworden: de vrijheid van keuze. Sommigen vinden dat de verzekering te laat en te weinig uitkeert en daardoor van weinig waarde is.

Een ander, veelgehoord argument tegen de verzekering is de prijs. De premie van maximaal €195 is voor veel zzp’ers te hoog. Daarnaast zijn niet alle ondernemers in staat om zo’n verzekering af te sluiten, bijvoorbeeld omdat ze een medische aandoening hebben.

We staan aan de vooravond van het nieuwe kabinet Schoof I. Dat heeft onder meer gevolgen voor uw belastingaangifte. De vijf belangrijkste voorbeelden daarvan hebben we in dit artikel voor u verzameld.1. De hervorming van het toeslagenstelsel
Het zogeheten Hoofdlijnenakkoord 2024 bevat verschillende maatregelen die invloed hebben op de fiscale druk en de manier waarop zowel bedrijven als particulieren belasting betalen. De geplande veranderingen op het gebied van het toeslagenstelsel zijn daarvan misschien wel het belangrijkste voorbeeld.Het nieuwe kabinet pleit namelijk voor een hervorming van het toeslagen- en belastingstelsel. Hoe dat er precies uit komt te zien, is nog niet duidelijk. Wél ligt het binnen de lijn der verwachtingen dat dit stelsel eenvoudiger en doelmatiger wordt.

Dat het stelsel op de schop gaat, mag – na de toeslagenaffaire – geen verrassing heten.

2. Een tariefwijziging in box 3
Het tarief in box 3 wordt, als het aan het nieuwe kabinet ligt, verlaagd. Dit tarief is nu nog 36%, maar daar maken de BBB, NSC, PVV en VVD waarschijnlijk een einde aan.

Het nieuwe tarief is nog niet bekendgemaakt. Wel is bekend dat er voor deze hervormingen 100 miljoen euro wordt gereserveerd.

3. Een btw-verhoging voor specifieke sectoren
Het verlaagde btw-tarief van 9%, dat geldt voor diverse bedrijven en sectoren, wordt in het kalenderjaar 2026 verhoogd naar 21%. Dat betekent concreet dat sommige culturele goederen en diensten, zoals boeken en tijdschriften, duurder worden.

Voor bepaalde sectoren, zoals bioscopen, wordt een uitzondering gemaakt.

4. Een verhoging van de kansspelbelasting
Deze gaat in 2025 omhoog van 30,5% naar 37,87%.

5. Geen verlaging van de mkb-winstvrijstelling
De geplande verlaging naar 12,05% gaat niet door. De mkb-winstvrijstelling blijft zodoende op 12,7% staan.

Plannen om uw eigen business op te starten? Weet dan dat u door middel van aftrekposten verschillende belastingvoordelen geniet. Dit zijn de vijf meest toegepaste voorbeelden.

1. Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeeltje voor iedere ondernemer die wordt gezien als een ondernemer voor de inkomstenbelasting. Het houdt in dat u tot een bedrag van €3.750 (2024) geen belasting hoeft te betalen.

Let wel: de overheid is momenteel bezig met een afbouwregeling. Het is daarbij de bedoeling dat het bedrag van de zelfstandigenaftrek in de toekomst nog maar €660 bedraagt.

2. Startersaftrek
Deze regeling is alleen bedoeld voor ondernemers die net beginnen met een bedrijf. Zij betalen géén belasting over een bedrag tot €2.123.

De startersaftrek mag in de eerste vijf jaar van het bedrijf drie keer worden toegepast

3. Meewerkaftrek
De meewerkaftrek is iets minder bekend dan de hierboven genoemde voorbeelden. Dat komt mede doordat hij alleen is bedoeld voor ondernemers die met hun partner aan één bedrijf werken.

Het percentage dat u mag aftrekken ligt tussen de 1,25 en de 4% en hangt af van het aantal uur dat uw partner in het bedrijf meewerkt.

4. Mkb-winstvrijstelling
Deze aparte aftrekpost van 14% mag worden toegepast op uw winst die overblijft na de ondernemersaftrek. 

Let wel: deze is alleen bedoeld voor zzp’ers en mkb’ers, dus niet voor bijvoorbeeld bv’s.

5. Wet bevordering speur- en ontwikkelingswerk (WBSO)
Ook deze regel is tamelijk onbekend en uitsluitend bedoeld voor ondernemers die zich bezighouden met het zogenoemde speur- en ontwikkelingswerk. De exacte percentages aan voordelen wisselen per jaar en hangen af van de situatie waarin uw bedrijf zich bevindt. 

Meer info hierover vind u bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

De inkomstenbelasting doen kan best lastig zijn… Wij onderzochten welke fouten hierbij het meest voorkomen. Dit blijken ze te zijn! 

1. Het invullen van verkeerde gegevens

Het gaat hierbij met name om foute rekeningnummers, hoewel omgekeerde bedragen ook relatief vaak voorkomen. 

Het loont daarom om uw aangifte altijd extra goed te checken, maar zelfs als ‘ie al de deur uit is, is er geen man overboord. Wijzigingen kunnen via Mijn Belasting tot maar liefst vijf jaar na dato worden gewijzigd. Toch een geruststelling. 

2. Het te laat doen van uw aangifte

Ondernemers hebben een druk bestaan, waardoor een aangifte er soms weleens bij in wil schieten.  

Ook dat is niet per se nood aan de man: u krijgt eerst een aanmaning en een verzoek om uw belastingaangifte alsnog tijdig te verzorgen.  

Zorg er wél voor dat u die tweede termijn haalt, anders kan het leiden tot boetes. 

3. Geen gebruikmaken van aftrekposten

Aftrekposten zorgen er indirect voor dat u minder belasting hoeft te betalen. Desondanks maken niet alle ondernemers hier gebruik van.  

Dat komt vooral doordat ze simpelweg niet op de hoogte zijn van het bestaan van de aftrekpost in kwestie.  

Check de website van de fiscus daarom altijd goed om te kijken waarvoor u in aanmerking komt. Schakel bij twijfel een boekhouder of accountant in. Hij of zij is gegarandeerd op de hoogte van niet alleen alle relevante aftrekposten, maar ook de nieuwste regels.  

Vergeet daarbij ook heffingskortingen niet: kortingen die u krijgt op onder meer de inkomstenbelasting en de premie volksverzekeringen. Deze aftrekposten zijn afhankelijk van het werk dat uw bedrijf doet.

De sterkste schouders de zwaarste lasten laten dragen. Een roep waar door de jaren heen altijd veel aandacht voor is geweest, maar die nu extra opvallend is. Dit keer komt hij namelijk van de rijken zelf.

En niet zomaar rijken. Ruim tweehonderd superrijken, waaronder miljonairs en zelfs miljardairs, hebben regeringsleiders via een brief laten weten dat de belasting voor de meest welvarenden omhoog moet. Voor henzelf, dus.

Reden
De reden? Volgens de in totaal 205 miljonairs en miljardairs uit dertien landen bestaat de wereld zoals ze nu is te veel uit uitersten. De ongelijkheden tussen zijn groot – en dat leidt tot meer sociale spanning.

Een van de rijken die de brief heeft ondertekend, is de Deense zakenman Djaffar Shalchi. Hij wijst naar de milieu- en vluchtelingencrisis als voorbeelden van die sociale spanningen en denkt dat minder inkomensongelijkheid kan bijdragen om beide situaties te verbeteren.

Oxfam Novib
Dat de kloof tussen arm en rijk groter wordt, laten ook de meest recente cijfers van Oxfam Novib zien. Volgens de organisatie is het vermogen van de rijkste 1% in de afgelopen drie jaar doorlopend toegenomen. Dit terwijl tien procent van de wereldbevolking honger lijdt.

Oxfam Novib stelt hierbij dat er weliswaar voldoende aandacht is voor deze situatie, maar dat hier vanuit overheidswege nog te weinig mee wordt gedaan. Een concreet beleid ontbreekt. Volgens Oxfam Novib kunnen belastingen op excessieve winsten bijdragen aan een verkleining van de kloof tussen arm en rijk.

Niet alle rijken
Of dit ook echt zoden aan de dijk zet? Dat valt nog te zien. Er zijn tenslotte veel meer miljonairs en miljardairs die brief niet hebben ondertekend.

Bron: NOS

De kansen op een zogenoemde miljonairsbelasting nemen alsmaar toe – en dat is niet los te zien van de naderende verkiezingen.

Het is een veelgehoord thema wanner het gaat over de verkiezingen voor de Tweede Kamer op 22 november: de kloof tussen arm en rijk. Uit sommige cijfers blijkt namelijk dat deze kloof groter en groter wordt. Verschillende politici en politieke partijen gaan daar in mee.

Sterker nog: de huidige politiek is behoorlijk eensgezind als het gaat om het verkleinen van inkomensverschillen. Alle partijen die nu in de Tweede Kamer zitten zijn van mening dat werk meer moet lonen.

Miljonairsbelastingen
De verschillen zitten echter in de voorgestelde manieren om dit soort gaten te dichten. Linkse partijen als GroenLinks/PvdA, VOLT en D66, maar ook de PVV en de ChristenUnie zijn voorstander van een hogere belasting op vermogen boven de €57.000 per jaar. Veel van hen willen ook meer belasting op hogere inkomens. Van deze partijen gaan D66, GroenLinks/PvdA en de PVV nog een stapje verder. Zij pleiten voor de invoering van een extra miljonairsbelasting, waarbij iedereen die méér dan €1.000.000 bezit een aanvullende taks betaalt.

Wel of geen extra belasting?
De kans op meer belasting op vermogen lijkt dus behoorlijk groot te zijn. De verwezenlijking van een bijbehorende miljonairstaks oogt verder weg. De VVD en het NSC van Pieter Omtzigt staan hier namelijk niet welwillend tegenover. De kans is groot dat deze partijen bij de formatie worden betrokken.

Het NSC wil bijvoorbeeld liever inzetten op meer belasting van het reëel rendement, terwijl de VVD de lasten op arbeid en de lasten op vermogen vooral lager wil maken.

Bron: NOS

Het is haast een jaarlijks terugkerend fenomeen in de maand augustus: mensen die te laat zijn met hun aangifte voor de inkomstenbelasting. Dit jaar waren het er echter wel heel veel: twee keer zoveel als een jaar eerder. Hoe komt dat? En wat gebeurt er eigenlijk als u zelf – om welke reden dan ook – een keer te laat bent met uw aangifte? 
 
Bijna 200.000 Nederlanders waren dit jaar te laat met de aangifte voor de inkomstenbelasting. Dat moest eigenlijk vóór 1 mei 2023 gebeuren. 
 
De Belastingdienst heeft daarop al deze mensen, waaronder zich zowel ondernemers als particulieren bevonden, een herinneringsbrief en/of sms’je gestuurd. Dat heeft zijn vruchten afgeworpen, want zo’n 66% van deze groep heeft inmiddels alsnog aangifte gedaan. 
 
Te laat 
Dat neemt niet weg dat er evengoed nog een behoorlijke groep bestaat die nog aangifte moet doen. Dit is vanzelfsprekend geen wenselijke situatie – niet voor de fiscus én niet voor de belastingplichtige. Te laat verstuurde aangiftes kunnen namelijk resulteren in flinke boetes. 
 
Wie wél een verzoek tot aangifte heeft ontvangen, maar niet voor 1 mei betaalt, krijgt allereerst een aanmaning. Deze aanmaning bevat een nieuwe betaaltermijn. 
 
Tot zover goed, toch? Maar wie hierna nóg geen aangifte de deur uit doet, komt in de problemen. De Belastingdienst móet namelijk een inkomen van je hebben. Bij een gebrek aan de juiste gegevens maken ze een schatting. Deze valt misschien wel té hoog uit, maar je krijgt er evengoed een aanslag over. 
 
En dat is niet alles. U wordt ook getrakteerd op een verzuimboete van €385. Dat is overigens de eerste boete: het totaalbedrag hiervoor kan oplopen tot boven de €5.000. 
 
Kortom: zorg er simpelweg dat u te allen tijde op tijd bent met uw aangiftes.

Belastingaangiftes zijn voor de meeste ondernemers niet hun favoriete werkzaamheden. Zo’n aangifte, bijvoorbeeld voor de inkomstenbelasting, wil er dan ook weleens bij inschieten. Dat kan echter wel behóórlijke gevolgen hebben…

We willen u echter niet nodeloos bang maken. Het kan natuurlijk altijd zo zijn dat u een fout maakt tijdens uw belastingaangifte. U kunt iets vergeten in te vullen – of bepaalde regels anders interpreteren waardoor u iets anders invult dan eigenlijk de bedoeling was.

Dit zorgt niet per se voor boetes of andere straffen. U ontvangt in veel gevallen een brief van de Belastingdienst waarin u op de fout wordt gewezen. Die brief is uiteraard voorzien van het verzoek om uw aangifte alsnog volledig in te vullen.

In het allerergste geval, maar daar gaan we niet vanuit, moet de zaak voorkomen. Als er daarbij blijkt dat er sprake is van een menselijke fout, is dit voor een rechter bepleitbaar. U krijgt dan evengoed geen boete.

Het kan zelfs voorkomen dat een belastinginspecteur niet met de aangifte akkoord gaat, maar de rechter – in zekere zin – wel.

Wat als ik helemaal geen aangifte doe?
De situatie verandert echter wanneer u willens en wetens geen aangifte doet. Het opzettelijk vermijden van de aangifte voor bijvoorbeeld de omzetbelasting resulteert vrijwel altijd in een zogeheten vergrijpboete.

Dit soort boetes zijn niet mals. Meestal begint het met een klein bedrag, omdat u natuurlijk ook per ongeluk uw aangifte kan vergeten.

De boetes worden echter hoger wanneer dit structureel gebeurt. Het maximale bedrag is zelfs 100% van de belasting die u nog moet betalen. Het wordt dan dus een verdubbeling in kosten.

Zzp’ers krijgen doorgaans veelal het advies om wat geld opzij te zetten voor de jaarlijkse inkomstenbelasting. Maar eh – om hoeveel geld gaat dit eigenlijk? We vertellen u er hieronder iets meer over.

Het Nederlandse belastingstelsel kent een aantal belastingschrijven voor uw inkomsten. Deze schijven gelden voor zowel werknemers in loondienst als ondernemers en bestaat uit twee verschillende percentages.

Verdient u op jaarbasis minder dan €73.031? Dan betaalt u 37,07% belasting over uw inkomen.

Verdient u op jaarbasis méér dan €73.031? Dan betaalt u 49,50% belasting over uw inkomen boven dat bedrag en 37,07% over het deel daaronder.

Omzetbelasting en bedrijfskosten
Tot zover duidelijk, niet? Maar dit is de basis van de basis. Er zijn namelijk nogal wat zaken waar u rekening mee moet houden. Het is namelijk niet zo dat alles wat u op uw zakelijke rekening ontvangt automatisch onder deze schijven valt.

U moet hier namelijk eerst nog de btw vanaf trekken. Dit bedrag betaalt u ook aan de Belastingdienst, maar dan onder de noemer omzetbelasting.

Trek hier vervolgens ook al uw bedrijfskosten vanaf. Dit zijn de kosten die u in het kader van uw bedrijf heeft gemaakt. Het is dus de winst die belast wordt, niet de omzet.

Belastingvoordelen
De winst voor belasting is echter nog steeds niet het bedrag waarover u belasting moet betalen. U kunt namelijk mogelijk gebruikmaken van fiscale aftrek. Dit zijn belastingvoordelen waarvoor u in aanmerking komt wanneer u volgens de Belastingdienst een ondernemer bent. Dat is onder meer het geval als u voldoende uren in uw onderneming hebt gestopt.

Voorbeelden hiervan zijn de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling. Allen zorgen voor verlaging van de winst voor belasting – en dus indirect voor minder belasting.

Het bedrag dat hierna overblijft, is het bedrag waarover u inkomstenbelasting betaalt.