Een fikse tegenvaller voor beleggers. De belasting in box 3 gaat dit kalenderjaar namelijk nog verder omhoog. Dat heeft vooral gevolgen voor beleggers met een vermogen van boven de €57.000.
Dat heeft allemaal te maken met het zogenoemde fictieve rendement op spaargeld en beleggingen. Het belastingpercentage over dit rendement stijgt in 2023 naar 6,17 procent. Je betaalt daarmee 6,17 procent belasting over je vermogen uit sparen en beleggen dat boven de €57.000 uitkomt.
Nieuwe percentages
Het percentage van 6,17 procent geldt overigens niet over al het inkomen dat in box 3 valt. De totale verdeling voor box 3 ziet er als volgt uit:
Belasting over beleggingen en overige bezittingen: 6,17 procent
Belasting over spaargeld: 0,36 procent
Belasting over rente op schulden: 2,57 procent
Het gaat hier om voorlopige percentages. De definitieve cijfers worden pas in 2024 samengesteld.
Overgangsregime
De stijging maakt deel uit van een zogenoemd overgangsregime. Dit regime geldt tot en met 2025. Daarna rekent de overheid niet meer met fictief rendement, maar met daadwerkelijk rendement. Tot die tijd wordt het belastingpercentage over het fictieve rendement verhoogd.
Nadelen
De stijging in de belastingpercentages voor box 3 is vooral nadelig voor beleggers die bijvoorbeeld beleggen in staatsobligaties en daarmee boven de vrijstellingsgrens van €57.000 uitkomen. Je betaalt ook meer over spaargeld, cryptotegoeden, vakantiehuizen en andere soorten vermogens.
Kleine beleggers kunnen ook worden geraakt door de stijgingen in de percentages, hoewel de kans bij hen onwaarschijnlijk is dat ze boven de vrijstellingsgrens van €57.000 uitkomen.
Er is overigens ook goed nieuws voor beleggers, want deze vrijstellingsgrens is wel naar boven toe opgeschoven. Hij stond een jaar geleden nog op €50.000.
Bron: Business Insider
